טיפים לסוף שנה
כתבתי כמה טיפים לסוף שנה, ניסיתי כמה שיותר לפשט אותם, מקווה שהצלחתי, הטיפים הינם המלצה בלבד ואינם מחליפים יעוץ מקצועי
1.לבדוק אם כל ההוצאות הקבועות של העסק נרשמו , כמו: שכ"ד, חשמל, ארנונה, מים, ביטוח עסק אם עסק מנוהל מהבית אז הוצאות המוכרות הם 25% מתשלומי חשמל, ארונונה, ועד הבית ומים יש מקרים בהם ניתן להכיר ביותר מ25% ורק אם העסק תופס יותר שטח במקום המגורים, דוגמא :
אם אתם מנהלים עסק מדירה בת 4 חדרים ושני חדרים משמשים באופן מלא את העסק אז ניתן להכיר ב50% מהוצאות ארנונה , חשמל, מים, ועד הבית.
2.לבדוק אם כל הוצאות רכב נרשמו כולל רשיון רכב, ביטוח חובה, ביטוח מקיף או צד ג' וכמובן כל התיקונים והוצ' דלק
3.אם הייתה להם נסיעה עיסקית לחו"ל : נסעתם לחו"ל לקנות סחורה או להיפגש עם הלקוח/שוטף פוטנציאלי כדי מאוד להביא הוצ' נסיעה לחו"ל כולל כרטיס טיסה והוצאות אחרות שהיו וגם איזשהו מסמך המעיד שהנסיעה הייתה עיסקית כמו כרטיס ביקור של הלקוח, כרטיס לתערוכה /פורום מקצועי וכדומה.
4.אם נתתם מתנות ללקוחות, עובדים, ספקים במהלך השנה אז כדי להכין רשימה מסודרת של האנשים שקיבלו מתנה , גובה מתנה המותר כהוצאה הינו 210 ₪ לאדם.
5.קניית מלאי וציוד בסוף שנה לא מקטין את חבות מס הכנסה וביטוח לאומי רק הוצאות שוטפות והוצאות הנחוצים לעסק כמו פרסום, תיקונים שוטפים, שכר עובדים וכדומה
דוגמא: אם עסק חייב לצאת למסע פרסום בסוף שנה/תחילת שנה אז מוטב שיקדים את התשלום עבור פרסום לשנה השוטפת וכך יקטין את חבות המס וחבות ביטוח לאומי
6.סייג לגבי ציוד (לא כולל רכב) , רק אם ציוד חדש שקנית עד סוף שנה בא להחליף ציוד ישן אז הפסד ההון שנוצר ממכירת ציוד ישן יוכר כהוצאה שוטפת בעסק.
7.לבדוק עם רואה חשבון שלכם האם מקדמות ביטוח לאומי ומקדמות מס הכנסה ששילמת במהלך השנה מספיקות ומכסות את חבות המס הסופית ולא תשלמו הפרשים יחד עם הגשת הדו"ח שנתי ואם הם לא מספיקות אז לפחות תדעו כמה תצטרכו להוסיף.
8.אם מקדמות ביטוח לאומי ששילמת במהלך השנה הינם נמוכות ולא משקפות את הכנסה שלכם אז עדיף לשלם את כל החוב לביטוח לאומי עוד עד סוף שנה כי כ30% מהתשלום לביטוח לאומי
מהווה הוצאה מוכרת למס הכנסה
9.לבדוק עם רואה חשבון שלכם כמה עדיף להפקיד לקרן השתלמות ולפנסיה וככה גם להקטין משמעותית חבות הסופית של מס הכנסה וביטוח לאומי
הפקדה לקרן השתלמות:
לקרן השתלמות מפקידים עד סוף שנה 7% מהרווח של העסק , כאשר הפקדה המקסימלית שמוכרת למס הכנסה מוגבלת ל- 18,480 ₪
הפקדה מקסימלית תזכה את המפקיד בכ20% הקטנת חבות המס וביטוח לאומי מגובה הפקדה הסבר בדוגמא:
264,000*7% = 18,480 ₪ הינה הפקדה מקסימלית והיא תקטין את המס בכ-3,700 ₪ , גם אם עסק מראה רווח של 1,000.000 ₪ עדיין הפקדה מקסימלית הינו 18,480 ש"ח
אבל אם העסק מראה רווח (הכנסות לאחר הוצאות) כ100,000 ₪ אז כדי לזכות בהקטנת מס הוא צריך להפקיד רק 7000 ₪ עד סוף שנה (₪ 100,00*7%= 7000 ₪ ) ולזכות בהקטנת של 1,400 ₪ בחבות המס וביטוח לאומי.
הפקדה לפנסיה:
הפקדה מקסימלית תזכה בכ30% הקטנת חבות המס וביטוח לאומי מגובה הפקדה שהיא 16.5% מהכנסה השנתית עד 211,200 ₪ (תקרת הכנסה) , חייבים להפקיד עד סוף שנה.
הסבר בדוגמא:
211,200 *16.5% = 34,848 ₪ הפקדה מקסימלית וחיסכון במס הינו כ- 10,500 ₪
גם כאן בדומה לקרן השתלמות אם העסק מרווח 1,000.000 ₪ עדיין תקרת הפקדה לחיסכון במס תהיה 34,848 ש"ח
ואם עוסק מרוויח רק 100,000 ₪ אז הפקדה מקסימלית הינה : 100,000ש"ח* 16.5% = 16,500₪ וחיסכון במס הינו כ- 5,000